Å holde orden på fradrag for bruk av bil i næring kan føles litt som å navigere en uendelig rundkjøring uten skilter. Du vet du skal et sted, men akkurat hvilken avkjørsel som er riktig, er ikke alltid like klart. Jeg har vært der selv, sittet med kvitteringer, kjørebøker og regler som føltes mer kompliserte enn å montere IKEA-møbler uten bruksanvisning. Men tro meg: Når du først skjønner systemet, kan du spare mye penger – helt lovlig. Så la oss gjøre dette sammen, på en måte som faktisk gir mening og ikke føles som enda en tung plikt.
Hva betyr fradrag for bruk av bil i næring?
Når du bruker bilen din til næringsvirksomhet, har du mulighet til å få skattefradrag for utgiftene som påløper. Dette er skattemyndighetenes måte å anerkjenne at bilen faktisk er et arbeidsverktøy. Men her er det viktig å skille: kjører du til hytta i helgen, er det privat. Kjører du til kundemøte eller henter varer, er det næring. Jeg husker selv hvor lett det var å blande de to – spesielt når alt føltes som «jobbrelatert» fordi jeg var min egen sjef. Men Skatteetaten skiller knallhardt, så vi må gjøre det samme.
Velge mellom standardfradrag og faktiske kostnader
Du står faktisk overfor et valg: Skal du bruke standard kilometergodtgjørelse eller føre faktiske kostnader? Standardfradraget fungerer litt som en fast meny på restaurant: du får en bestemt sum per kilometer du kjører i næring. Akkurat nå er satsen fra Skatteetaten 3,50 kroner per kilometer for de første 6.000 kilometerne (sjekk alltid gjeldende sats). Alternativet er å føre hver eneste utgift – bensin, service, forsikring, bompenger – og kreve fradrag basert på reelle kostnader. Hvis du har en dyr bil eller kjører mye, kan faktiske kostnader lønne seg. Hvis du er som meg, og elsker enkelhet, kan standardfradraget føles som en livredder.
Les også: Alt du må vite om standard mva-koder for små og mellomstore bedrifter
Bruk av privatbil i næring
Har du en privatbil som du også bruker i jobben? Da gjelder spesielle regler. Du eier bilen privat, men kan likevel kreve fradrag for næringskjøringen basert på kilometergodtgjørelse. Det betyr at du må føre en nøyaktig kjørebok som viser dato, formål med turen, hvor du kjørte fra og til, og hvor mange kilometer det var. Jeg pleide å tro jeg kunne «huske» kjøringene mine, men realiteten er at man glemmer overraskende fort. En app eller en liten notatbok liggende i bilen kan være din beste venn her.
Bruk av firmabil i næring
Hvis bilen er eid av firmaet ditt, stiller ting seg litt annerledes. Da kan du føre alle bilens kostnader på firmaet – men pass på: Bruker du bilen privat, må du betale skatt på privat fordel. Dette kalles fordelsbeskatning. Mange småbedriftseiere går i fella her fordi de tror de kan «låne» firmabilen til helgeturer uten konsekvenser. Skatteetaten ser alt. En tommelfingerregel jeg lærte tidlig er: kjør privat maks 10 dager i året med firmabilen uten å risikere fordelsbeskatning. Alt utover det, og du må føre privatbruk korrekt i regnskapet.
Les også: Lån fra Aksjonær til AS – Regler og Råd
Krav til dokumentasjon
Her kommer den kjedelige, men ekstremt viktige delen: dokumentasjon. Uansett om du velger standardfradrag eller faktiske kostnader, må du kunne dokumentere kjøringen. En kjørebok skal inneholde dato, formål, fra/til-adresse, kilometerstand ved start og slutt. Jeg lagde meg en vane om å fylle ut kjøreboken hver gang jeg stoppet motoren etter en næringskjøring. Litt masete i starten, ja. Men etter noen uker gikk det automatisk, og det reddet meg fra mye styr ved skatteoppgjøret.
Skatteetaten sine regler og satser
Satser for kilometergodtgjørelse fastsettes årlig av Skatteetaten, og det er viktig å bruke riktige tall. Å bruke en gammel sats kan gjøre at du får mindre fradrag enn du har krav på. I 2025 er standardsatsen, som nevnt, 3,50 kroner per kilometer for de første 6.000 kilometerne. Husk også at du må ha reelle næringsinntekter for å kunne kreve fradrag – det holder ikke bare å kjøre rundt uten faktiske kunder eller oppdrag.
Fradrag for elbil brukt i næring
Bruker du elbil i næringen? Da kan det være ekstra fordeler. Elbiler har lavere driftskostnader, og enkelte kommuner tilbyr gratis bompassering og billigere parkering. Du kan kreve fradrag på samme måte som med bensin- eller dieselbil, men husk å ta med alle kostnader, som strøm (hjemmelading kan også dokumenteres). Jeg gikk over til elbil for et par år siden, og det merkes virkelig på både lommeboka og samvittigheten. En liten bonus er at Skatteetaten har egne satser for elbiler enkelte steder.
Ofte stilte spørsmål om bilfradrag i næring
Hva er standardfradraget for bruk av bil i næring i 2025?
3,50 kroner per kilometer for de første 6.000 kilometerne.
Kan jeg bruke privatbil og få fradrag i firmaet?
Ja, men du må føre kjørebok og kreve fradrag basert på næringskjørte kilometer.
Får jeg fradrag for bompenger og parkering?
Ja, hvis det er næringsrelatert og du har dokumentasjon.
Hva skjer hvis jeg bruker firmabil privat?
Du blir fordelsbeskattet, noe som øker skatten din.
Hvordan dokumenterer jeg bruk av elbil i næring?
Ved å føre kjørebok og lagre strømregninger eller ladeoversikter.
Oppsummering
Å få fradrag for bruk av bil i næring er som å finne skatter langs veikanten – men du må følge kartet nøye. Husk å skille privat og næring, velg riktig fradragsmåte, dokumenter alt, og bruk oppdaterte satser. Det tar litt ekstra tid, ja, men til gjengjeld kan du spare tusenvis av kroner. Og hvem sier nei takk til en ekstra ferieuke betalt av bedre økonomikontroll?